近日，税延养老险方案正式出台，率先在国内三个地区落地试点。试点方案明确了试点期间个人商业养老保险产品需按照稳健型产品为主、风险型产品为辅的理念，并应该符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”的原则。记者日前采访了解到，按照方案，个人收入越高的消费群体投保或更最受益。目前，业内各大险企正在积极准备相关产品，力争在第一时间提供产品及出单。

　　个人收入越高受益越大

　　据试点方案，纳税人购买商业养老保险，每月最高可延迟缴税1000元，每年最高可达到1.2万元的额度，待投保人领取养老金时，才对其中75%的部分按税率征税。那么，相较于无税延的情况，购买了税延养老险的市民可以多领取多少退休金？

　　太平洋寿险相关业务专家举例表示，假设客户张先生40岁开始投保税延养老险，个人所得税税率为25%，每月税延保费最大值为1000元，那么应税收入扣除此部分后，每月税收递延部分是250元。以美国401K计划近20年来的平均年化收益率3.55%计算(以下均按此利率计算)，20年后，张先生税延账户金额约为40万元。若张先生退休后选择终身领取，则能够节省5万~6万元左右的税。

　　试点方案明确，对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例缴纳个人所得税。从这个数据来看，个人所得税率在10%以上的客户都可以享受税收优惠。“考虑到账户的投资收益、时间价值与通货膨胀，个人收入越高，个人获益也就越高”，上述专家指出，从试点方案的缴费限额来看，中高收入的消费群体投保最受益。

　　有望撬动每年数千亿保费市场

　　记者了解到，税延养老险方案一出台，业内各大险企正在积极准备相关产品。太平洋寿险方面告诉记者，目前企业正在积极准备税延产品的相关工作，拟以示范产品为准，报审最全产品类型以满足不同客户的需求，待监管机构下发业务管理办法和示范产品后，及时上报公司产品，力争在第一时间提供税延产品，供客户选择购买。

　　泰康养老方面也表示，企业将重点向试点地区的企业员工推荐税延养老险产品，同时也将面向个人进行销售。“公司将做好各项准备，力争首批出单”，泰康养老相关负责人表示，保险机构在投资团队、养老保险业务管理经验，以及分支机构和服务网络等方面的优势将在税延养老险业务中发挥重要作用。

　　业内人士预期，税延养老险在全国推开后，将有望撬动每年数千亿元的保费市场。“个人税延养老险的推出，将牵引老百姓的养老保障储备从储蓄向商业养老保险转换，有利于保险公司丰富养老保障产品体系，加快养老产业方面的布局，大力发展贯穿客户整个生命周期的长期健康和养老保险业务，探索形成符合养老业务发展规律的经营管理模式，提升专业服务能力，改善用户体验。”